本篇文章给大家谈谈用友收回坏账怎么办，以及已经处理的坏账以后又收回对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览：
收回已核销的坏账怎么处理
核销坏账的会计分录：
借：坏账准备，
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贷：应收账款等；
收回已确认坏账并转销应收款项，
第一步：撤销坏账，
借：应收账款等，
贷：坏账准备；
第二步：收回账款，
借：银行存款，
贷：应收账款等；
1、要是已经核销了坏账准备的话，要是做坏账准备的转回；要是涉及跨年的话，可以使用以前年度损益调整代替坏账准备科目；
2、要是小企业会计准则不计提资产减值损失和坏账准备的话，已经确认了坏账损失，计入可营业外支出，现在收回的话是计入营业外收入的。
应收款项减值的两种核算方法：
直接转销法，实际发生时，计入当期损益，同时直接冲销应收款项，即借记“信用减值损失”科目，贷记“应收账款”等科目。
备抵法，按期估计坏账损失，计入当期损益，同时建立坏账准备，待坏账实际发生时，冲销已计提的坏账准备和相应的应收款项。
用友U8坏账账务处理
用友U8坏账账务处理
对于公司的财务来说，基本上每个月都会发生坏账，或者每个月都会预提坏账准备，财务工作离不开坏账的处理，在这里，教授大家当坏账发生时，怎样用用友U8操作处理坏账?下面是我为大家带来的用友U8坏账账务处理的方法，欢迎阅读。
工具/原料
用友U8
方法/步骤
1.登录用友U8。自己的账号登录进去，操作员，密码，账套，登录。此页面还可以修改密码。
2.打开“财务会计”这个模块，随后打开“应收款管理”下面的`“坏账处理”--“坏账发生”。输入正确的客户名称，点击确定。
3.出现如下界面，选定需要做坏账的一列，“本次发生坏账金额”会被填充。再次检查下所选列是否是自己需要做坏账的项目。检查好后，点击右上角“OK确认”。
4.页面会自动跳转窗口，是否立即制单，单击是，跳转到凭证编制页面。将摘要补充完整，凭证借方选择”坏账准备/应收账款“科目，金额自动出现。做完凭证后，点击右上角保存键，会出现”已生成“字样，表示凭证已完成。
5.这种作账方式，是在应收系统，如果想查询可以从总账系统进入，总账--凭证--查询凭证，点击确定，查看自己所做的凭证。
6.查询自己所作凭证是否正确，可以进入应收系统，看坏账是否已冲销前期账款。进入应收系统--单据查询--收付款单查询，输入相关的筛选条件，点击确定，直接看相关客户的应收款是否有减少。
注意事项
在做账之前，先查询确定是否真的有这笔应收款，如果系统里没有这笔应收款就不需要作坏账。
在收付款单查询里有这些金额，如果是重开票，在应收单查询里也可能会有这笔金额。
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用友销售专用发票坏账处理
用友销售专用发票坏账处理步骤如下：
1、登录用友U8。自己的账号登录进去，操作员，密码，账套，登录。此页面还可以修改密码。
2、打开财务会计这个模块，随后打开应收款管理下面的坏账处理坏账发生。
3、输入正确的客户名称，点击确定。
4、这种作账方式，是在应收系统，想查询可以从总账系统进入，总账凭证查询凭证，点击确定，查看自己所做的凭证。
关于用友收回坏账怎么办和已经处理的坏账以后又收回的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
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