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金蝶中折旧金额少了几分钱怎么处理
补计提。做差错补计提,借以前年度损益调整,贷累计折旧,借利润分配--未分配利润,贷以前年度损益调整。
固定资产以前折旧提少了怎么办
固定资产以前折旧提少了可以补计提折旧,
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如果是当年的少计提的话,写分录,
借:管理费用-折旧费,
借:制造费用-折旧费,
贷:累计折旧,
如果是跨年少计提的话,
借:以前年度损益调整,
贷:累计折旧,
借:利润分配-未分配利润,
贷:以前年度损益调整。
累计折旧少提该怎么办?
累计折旧少提解决的办法:那就是对以前年度应而未计提的折旧额一次调整到现在,(对以前年度的折旧与今年应提的分别计提),以前年度的通过“以前年度损益调整”科目进行调整,今年的直接按正常应当记入的科目来核算。
具体如下:
以前年度应当计提额做如下处理:
借:以前年度损益调整 ×××(以前年度应当计提而少计提额)
贷:累计折旧 ×××
同时:调整以前年度所得税和留存收益,(说明,对于是否允许调整所得税,那得经过税务机关的批准)
借:递延所得税资产 ××金额×25%
贷:以前年度损益调整
如果税务机关同意才有此处理,如果不同意,就无此处理。
接着:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度调整调整
借:盈余公积
贷:利润分配-未分配利润
以前年度的,就这样处理完了,
当年的处理如下:
借:管理费用(或生产成本、制造费用、销售费用等根据对象确定)
贷:累计折旧
以上就是分以前年度和当年的全部处理完了。
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